老师，我公司建材销售门和锁的，现在风险提示出来，税务局让我们把23年4月的结转销售成本调减10万元，这样增加利润。然后在电子税务局更正年度汇算清缴报表。老师告诉我调减销售成本分录怎么做？如果汇算清缴申报更正，那财务报表年报也要更正吧？24年财务报表呢？

郭老师 解答

2025-12-11 15:18

借库存商品贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

郭老师 解答

2025-12-11 15:20

对的，是的
借以前年度损益调整，
贷应交税费，印花税，
借应交税费，贷银行存款
借利润分配未分配利润，
贷以前年度损益销整

郭老师 解答

2025-12-11 15:25

借库存商品贷利润分配未分配利润10万
借利润分配未分配利润贷应交税费、印花税，
借应交税费、印花税贷银行存款

郭老师 解答

2025-12-11 15:28

2023和2024的汇算需要修改，其他的不需要修改

鱼 追问

2025-12-11 15:16

有，就是把成本多结转了大概10万左右，是专票。分录怎么做？

鱼 追问

2025-12-11 15:19

另外还有税务局让我们在23年4季度把采购合同的印花税也给补申报掉，减半后大概2000元，请问这个分录也是做在2025年吗？冲减利润分配？

鱼 追问

2025-12-11 15:21

老师，上面10万的分录呢？我们是小企业会计制度

鱼 追问

2025-12-11 15:26

这个年度汇算清缴，在后面的2024年也要修改吧？否则延续下来对不上是吧