请问现在要注销公司，但是还有6万多的进项留抵，需要办什么手续吗？有留抵能注销吗

天天向上 追问

2025-12-11 09:27

分录怎么写？

家权老师 解答

2025-12-11 09:29

借:营业外支出
贷：应交税费-增值税-进项转出

天天向上 追问

2025-12-11 09:31

一般纳税人注销时，正常情况下其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。如果您符合现行留抵退税政策规定的，也可以办理留抵退税。这是税务局说的，那是不是不用理了？

家权老师 解答

2025-12-11 09:31

不会退税的，只能进项转出

天天向上 追问

2025-12-11 09:45

但是说存货不作进啊面税额转出处理，我们又不退税，那是不是不用理了？

家权老师 解答

2025-12-11 09:48

那个不能退税，现在不能抵扣了，就要做进项转出

天天向上 追问

2025-12-11 09:49

那进项转出有余额，还要做什么分录吗

家权老师 解答

2025-12-11 09:51

不需要做分录的，正常申报增值税就行

天天向上 追问

2025-12-11 11:39

请问现在注销公司，其他应付款有150万不支付了，可以直接计入营业外收入里吗？

家权老师 解答

2025-12-11 11:42

是的，就是那样做就行

天天向上 追问

2025-12-11 11:45

这么大的营业外收入，税局不会问的吗？

家权老师 解答

2025-12-11 11:49

没事的，据实申报就行

天天向上 追问

2025-12-11 11:54

要怎么申报企业所得税？这个150万要先弥补亏损吗？我们是小微，还是按5%来申报吗

家权老师 解答

2025-12-11 11:56

以前年度有亏损可以先弥补亏损