老师你好，我们是运输公司，为了办理运输许可证买了个二手车，许可证办理下来之后就把二手车卖了，公司没有付钱，都是办理许可证的中介公司处理的，这种怎么做账啊？买跟卖的麻烦都写下

酆芯之恋 追问

2025-12-10 16:31

过到公司名下了，还给我们单位开了发票，我都不知道，都是后面在电子税务局里面查到的，

暖暖老师 解答

2025-12-10 16:33

借固定资产
贷应付账款


出售需要缴纳增值税
借应收账款
贷固定资产清理
应缴税覅额销项


借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产


最后营收和应付对冲，差额计入营业外收支

酆芯之恋 追问

2025-12-10 16:39

没有折旧可以吗？四月份开的买的发票，8月份开的卖的发票

暖暖老师 解答

2025-12-10 16:40

不可以，买来过了几个月出售的需要计提折旧的

酆芯之恋 追问

2025-12-10 16:42

这种计提的话按照多少计提啊？发票买卖都是8000块钱，我是不是还要把4月份发票补在4月份的凭证上啊

暖暖老师 解答

2025-12-10 16:44

按照4年计提就可以，发票补在出售的那个月最晚

酆芯之恋 追问

2025-12-10 16:49

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2025-12-10 16:51

不客气祝你工作顺利