计提所得税年报和缴纳怎么做分录

Beilin 追问

2018-07-06 14:21

年度汇缴清算

张艳老师 解答

2018-07-06 14:24

补交所得税汇算清缴所得税分录： 
借：以前年度损益调整  贷：应交税费--应交所得税 
借：应交税费--应交所得税   贷：银行存款 
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整

Beilin 追问

2018-07-06 14:26

以前年度损益调整是讲什么的？每个月都结转到本年利润？年底结转到未分配利润？

张艳老师 解答

2018-07-06 14:29

1因为补交的是去年的所得税，涉及所得税费用科目，由于是去年的，所以要用以前年度损益调整科目代替。 
2是的 
3、年末将本年利润结转至利润分配--未分配利润科目。

Beilin 追问

2018-07-06 14:30

以前年度损益调整结转未分配利润是影响今年的未分配利润还是影响的去年的

张艳老师 解答

2018-07-06 14:32

影响的是今年资产负债表年初未分配利润的数字。

Beilin 追问

2018-07-06 14:33

前三个季度是预交，第四季度是不是不交了，直接等第二年年检然后在第二年计提并且缴纳

Beilin 追问

2018-07-06 14:34

今年年初，就是去年的那个未分配利润数吧？

张艳老师 解答

2018-07-06 14:35

1、建议第四季度正常预缴所得税。 
2、是要在去年年末未分配利润的基础上做调整。

Beilin 追问

2018-07-06 14:37

借未分配利润贷以前年度损益调整，就是调整分录吗？摘要是怎么写

张艳老师 解答

2018-07-06 14:38

是调整分录，摘要写结转未分配利润。 
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