小规模纳税人，去税务局代开了一张专票。当场就缴纳了增值税。我一个季度不够9万元不是不用交增值税吗？那这个代开时候交的税会不会退回来？

Guocoooa 追问

2018-07-06 12:09

那这张专票怎么做分录？ 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费――应交增值税――销项？然后在大厅交了是这样吗？ 
借：应交税费应交增值税销 
贷：银行存款吗？

江老师 解答

2018-07-06 12:11

是的，就是直接交税，这个不免税的。

Guocoooa 追问

2018-07-06 12:16

好知道的

Guocoooa 追问

2018-07-06 12:17

这不是营业外支出吧？

江老师 解答

2018-07-06 12:53

这个是正常的交税，计入应交税费

Guocoooa 追问

2018-07-06 12:54

好的

江老师 解答

2018-07-06 12:56

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