老师你好！公司为合伙企业（一般纳税人），10月底卖了部分期货盈利29w，需要填写申报吗？是否需要开具发票？如何填写申报表？11月份申报时，没有申报这一项，如何做呢？

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:03

您好，公司为合伙企业且为一般纳税人，10月底卖期货盈利290000元，不管商品期货还是金融期货，只要平仓就算金融商品转让，要交增值税，按卖出价减买入价的余额算销售额，税率6%，公式是销售额=卖出价-买入价，应交增值税=销售额×6%，不用开发票，因为金融商品转让不得开增值税专用发票；要在10月增值税申报表的附列资料一第5栏“6%税率的金融服务”填销售额和税额；如果11月申报时没报，就要在11月申报期内更正申报，把这笔290000元按差额算出的增值税补上，还要缴可能的滞纳金；合伙企业不是企业所得税纳税人，要按合伙协议把净收益分给各合伙人，自然人合伙人按经营所得5%到35%税率在合伙企业所在地预缴和汇算，法人合伙人把分到的所得并入自己企业所得税应纳税所得额申报；账上要按已实现收益记账，不能当未实现，平仓就产生纳税义务，不是等交割才报税，交割环节的货物销售是另一回事，由供货方另开发票，和期货平仓的增值税是两码事，

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:14

老师，是不是在附列资料三里的“6%税率的金融服务”填销售额和税额？                              附列资料一里填写“未开具发票项”
那么在申报主表中，怎么填写？

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:23

您好，不是的，我把理解的重点标了红色

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:28

老师您看下，这几张表，填写的时候，主表自动在第1栏出现了金额

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:33

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:35

您好，好的，我来每1条进行回答

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:40

老师，买入价700w-卖出价729.4237w，差额为294237元。294237/1.06=277582.08元。这个是我申报的销售额，对吗？

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:43

您好，是的是的，这样申报对的哦

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:45

老师，其实跟平时申报的是一样的对吗？

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:47

您好，是的，是这么理解的

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:47

好的，谢谢老师！

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:48

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:49

不好意思，老师，我还有一个问题

阿毛???? 追问

2025-12-03 17:50

老师，这个未开具发票的金额，会影响到，在填报合伙企业年度表中时，发票金额+未开具发票金额，总合计的数据吗？

董孝彬老师 解答

2025-12-03 17:52

不影响的，合伙企业年度表是按会计利润和分回所得填报，与增值税申报的未开票发标金额无关