公司是小规模纳税人，12月份结束，我们还差100万的成本票，如果没有票，直接缴纳税款，是不是只需要缴纳100*5%=5万的企业所得税？另外这些钱，没有票，这些钱怎么拿出来怎么做账？直接付给个体工商户或者个人，不用申报个税或者工资薪金，可以么？毕竟已经无票成本缴纳过企业所得税

小白 追问

2025-12-03 10:21

那这个付给个人，不需要申报个税了吧

家权老师 解答

2025-12-03 10:22

还是要按规定申报个税的，公司有代扣代缴的义务。

小白 追问

2025-12-03 10:30

公司都已经无票成本申报了，缴纳企业所得税了，比如即使我这边付给对方房租，对方不给我发票，我申报了无票成本的企业所得税，那我还需要给对方申报个人所得税？

家权老师 解答

2025-12-03 10:35

是的，公司支付房租有代扣代缴个税的义务

小白 追问

2025-12-03 10:42

如果对方是公司或者个体工商户对公账户，我这边支付给对方，只要开好收据，这边我申报了无票成本的企业所得税，就不用管其他问题，但是如果对方是个人或者股东或者房屋的个人，我付给对方款，都要代扣代缴个人所得税了，如果我给对方比如股东申报了工资薪金并缴纳了个人所得税，那我不就可以拿对方的工资做成本，也不存在再缴纳无票成本缴纳企业所得税了啊。如果其他个人的话也可以作为劳务成本做账吧

家权老师 解答

2025-12-03 10:45

是的，就是那样子的哈