送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-12-03 09:13

您好,申报印花税,有对半减免优惠,计提时按报表上减免后金额,也就是减半后的金额来提,不是按全额。比如算出来应缴1000元,减半就提500元。分录是借税金及附加印花税500,贷应交税费应交印花税500;交的时候借应交税费应交印花税500,贷银行存款500;如果先扣了1000后来退500,就借银行存款500,贷应交税费应交印花税500。这样跟申报数一致,不会多记。

宁儿 追问

2025-12-03 09:14

哦,好的,我以前还当月全额计提,下月再记到营业外收入里,总感觉还是不对

董孝彬老师 解答

2025-12-03 09:16

是的,不要这么记,就按减免后的,我们下月初预申报,得到确定金额再入账,

宁儿 追问

2025-12-03 09:22

恩,我是申报后才记账的,只是记账金额以前按全额的,现在跟老师确认了,还是应该当月计提按减免后,下月缴纳后直接就冲平了

董孝彬老师 解答

2025-12-03 09:23

对对,就是这么操作的哦

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相关问题讨论
您好,“印花税是同一种印花吗?”这句话我没有理解,请再详细描述一下,谢谢。 印花税的计算,一般是应税额乘以税率。 在中华人民共和国境内书立、领受以下所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当按照本条例规定缴纳印花税。 (一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证; (二)产权转移书据; (三)营业账簿; (四)权利、许可证照; (五)经财政部确定征税的其他凭证。
2016-11-05 23:02:35
您好,计入是应交税费即可。
2021-08-29 13:21:42
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借:税金及附加 贷:银行存款 请问是减免退回么
2019-07-14 20:06:37
你好,是什么项目的印花税
2016-10-25 16:57:28
你好,计入营业税金及附加—印花税
2018-07-04 16:33:36
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