对方是做出口退税的企业，我们给对方发货了100台货物出去给他们，他们退回34台货物给我们（是品质有问题）但是之前那些货物都申报了出口退税，现在返回的这34台是做出口转内销视同销售吗，购货方将这34台开了发票给我们，这样操作是对的吗，后面我们重新出了34台，是不是需要重新开34台的发票出去来平账，现在的问题是对方开给我们的这34台需要走账吗（就是有进来的发票，需不需要资金流，合同流这些）还有我们重新开34台的发票出去（需不需要走账，不是要四流吗）现在就是说这34台互相需不需要重新走账做合同（因为要四流一致）

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:35

如果是撤回退税事项做进货凭证回退是针对这34台做撤销吗

朴老师 解答

2025-12-03 09:35

同学你好
、对的，是这样

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:37

我刚才打了我们这边电话人家税局也是说对方那样开34台的进项发票给我们是不对的，应该是购买方做撤回退税事项，做进货凭证回退，。我们再开红字发票

朴老师 解答

2025-12-03 09:38

是的 ，红字发票你必须开的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:39

还有一个问题就是，我之前不知道对方这样操作不对，已经将购买方退回来的那34台（他们开具给我们的进项）我已经抵扣了怎么办

朴老师 解答

2025-12-03 09:40

红冲了进项转出补税就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:45

进项发票做完退税是不能回退的，因为那个是已经退税款退下来的，如果没退下来是可以撤回的。。。。对方这样说怎么办？是不是只能走出口转内销视同销售他们开进项发票给我们，我们再开出去这样子了？但是必须要有四流是吗

朴老师 解答

2025-12-03 09:45

对的
这个必须要有四流的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:46

进项发票做完退税是不能回退的，因为那个是已经退税款退下来的，如果没退下来是可以撤回的。。。。对方这样说怎么办？是不是只能走出口转内销视同销售他们开进项发票给我们，我们再开出去这样子了？？？？？？这个你没回复我

朴老师 解答

2025-12-03 09:48

这个你正常补交就可以了，联系税局退回

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:50

正常补交联系税局退回是什么意思，我没听明白你说的这个意思

朴老师 解答

2025-12-03 09:52

购货方登录电子税务局，或直接前往主管退税机关柜台申请开具补税缴款书。线上可通过电子税务局 “税费缴纳” 模块在线缴纳税款；线下携带相关材料到办税服务厅，通过 POS 机刷卡等方式缴纳，缴税后务必留存好补税缴款书及完税凭证。
办理《出口货物已补税 / 未退税证明》
这是后续办理海关退运手续的关键凭证。购货方登录电子税务局，找到【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【出口货物已补税 / 未退税证明】模块，点击新增后录入信息。需选择退（免）税状态为 “已办理退（免）税”，录入原退税额，业务处理方式选 “补税”，同时填写 34 台货物的退运数量、计量单位，以及之前补税的缴款书号码和补缴税额，提交后等待税务机关审核通过，获取该证明。
配合办理海关退运手续
购货方凭借审核通过的《出口货物已补税 / 未退税证明》，登录国际贸易单一窗口办理退运货物的报关手续，监管方式选择 “退运货物”（代码 4561），并关联原出口报关单号，注明退运原因是品质问题，完成货物的退运进口申报。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:54

你的意思是说让购买方补回这34台的退税款吗

朴老师 解答

2025-12-03 09:55

是的
这个肯定要补上的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 09:58

之前退运回来的时候已经补了呀，不然是无法退运回来的，因为已经申报过的，所以才让你们这么处理，不然直接都不用申报作废发票就可以。。。。。。这是对方回复过来的，她们意思是还是不能这样操作，只能出口转内销视同销售那么操作

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 10:00

对方刚才将这34台的补税的证明已经发过来给我们了，她们确实已经补过了，但还是不能像正确流程那样操作，还是只能出口转内销视同销售这么处理

朴老师 解答

2025-12-03 10:02

如果对方已补税但仍不配合走正确的进货凭证回退 + 红字发票流程，只能按出口转内销处理，需注意：
对方需就这 34 台货物申报出口转内销，计提销项税；
你方取得对方开的内销进项发票（已抵扣的无需调整，后续正常入账）；
你方重新发 34 台时，需开销售发票，同时补充内销合同、物流单据，资金流若无差价则注明与原交易对冲，保证四流匹配。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 10:04

是她们不配合走正确操作还是真的走不了啊，我都不明白了，我都把税局跟我讲的跟她们讲了一边，她们还是说不能撤回退税事项，做进项凭证回退，无语了都

朴老师 解答

2025-12-03 10:06

对方说 “不能撤回退税、做进项凭证回退”，大概率是嫌补缴税款 + 流程麻烦不愿配合，而非真的走不了。
政策上，只要先补缴 34 台对应的已退税款，就能单独申请该部分的进货凭证回退（不用动整体 100 台的退税），这是合规的调整流程 —— 对方可能是想省事儿，或者对流程不熟悉才找借口。
你可以让对方直接联系他们的主管税务机关，把 “退运 34 台、已退税想调整” 的情况说清楚，税局会指导他们补缴税款 + 申请回退的具体步骤，对方就没法再以 “不能操作” 为理由推脱了

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 10:11

那走出口转内销对方开给我们的这34台需要四流吗，是不是对方开给我们进项来的进项，和我们开出去的34台的销售，都要四流？

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-12-03 10:12

四流，资金，物流，发票，合同，是谁准备？？？？

朴老师 解答

2025-12-03 10:14

是，两个环节都要四流一致（合同、发票、物流、资金），核心保障业务真实。