咨询下：下面这个案例——9月已付款未收到发票，但做帐计入了管理费用，贷银行存款，10️才收到发票，还要改账，将发票贴回去吗？ 答：权责发生制，可以入管理费用的，10月收到发票红冲9月分录，再按发票做分录，一正一负，不影响10月利润，将发票贴回去不合适的，还是做在10月，发票开具日也是10月。——公司付款和发票取得时间不一致，必须这样处理吗？不是汇算前取得发票，就可以吗？

西瓜很甜 追问

2025-11-30 11:01

老师，上面的处理方式，产生的差异，其实主要针对一般纳税人？如果是小规模，就影响了？

西瓜很甜 追问

2025-11-30 11:01

小规模区别不大，这样吗？

董孝彬老师 解答

2025-11-30 11:02

对对 ，小规模金额不影响，但我们拆开以前的凭证，也不合适，如果要审计，审计问2月的发票在10月凭证里，你们是怎么做到的，咱怎么说嘛

西瓜很甜 追问

2025-11-30 11:08

明白了，谢谢

董孝彬老师 解答

2025-11-30 11:08

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～