老师，供应商给我们寄商品，这些商品属于样品，我们直接寄给客户了，没有做入库，对方给我们开进项票是成品发票，我们入账可以直接计入费用-样品费吗？

骆旭燕 追问

2025-11-27 14:09

发票开的是具体的产品明细，不是样品费，我们不入库直接入费用合理吗

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:10

可以的，这种入库可以的

骆旭燕 追问

2025-11-27 14:11

我意思是不做入库，直接入费用合理不

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:15

进项不得抵扣，这样可以

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:16

正规的是计入库存商品，然后是视同销售

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:17

但实际工作中，就 简化处理了，直接计入费用，进项不抵扣

骆旭燕 追问

2025-11-27 14:20

这种不收客户的钱，视同销售分录怎么做？

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:23

借：销售费用 
贷：库存商品 
应交税费

骆旭燕 追问

2025-11-27 14:26

视同销售不是要确认收入吗，你的分录没体现收入呢，对方开的发票价税合计是6187.41

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:33

视同销售就是这样做的，汇算清缴再填视同销售的收入

刘艳红老师 解答

2025-11-27 14:34

因为这个收不到钱的