我上传图片上的分录，这样做可以不，用个人垫付的钱冲个人的欠款，可以这样不

ZK 追问

2018-07-06 08:57

老师，有差额部分，差额部分怎么处理呢

ZK 追问

2018-07-06 09:08

老师，只有30%是预付账款，后面的都算工程款了，还没有付款的话，可以借：在建工程，税费，贷：；应付账款，可以吗？但是，只有发票，没有付款申请单，也可以给对方付款吗？

ZK 追问

2018-07-06 09:13

老师，因为多收的票还没付款，那我做成一笔分录吧，借：在建工程，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款，应付账款（差额），这样可以不？

ZK 追问

2018-07-06 09:19

老师，差额还不确定什么时候会支付， 挂在预付账款贷方，就会变成负数显示了

ZK 追问

2018-07-06 09:25

老师，我那样的做法应该没什么问题吧？

ZK 追问

2018-07-06 09:31

好的，谢谢老师！

薛老师 解答

2018-07-06 08:36

你好！ 
这样的分录是可以的。

薛老师 解答

2018-07-06 08:53

借：在建工程 
应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：预付账款

薛老师 解答

2018-07-06 08:59

差额通过，借：预付账款 
贷：银行存款来处理

薛老师 解答

2018-07-06 09:10

没有关系的，都可以通过预付账款来进行账务处理的；没有付款申请单，可不可以付款要看你公司的规定。

薛老师 解答

2018-07-06 09:16

你不需要通过应付账款，预付账款余额在贷方就是表示应付账款的。

薛老师 解答

2018-07-06 09:23

是的，负数就是表示应付账款了，如果你不放心，就按照你的办法未付的计入应付账款。

薛老师 解答

2018-07-06 09:26

也没有影响的，不会影响财务报表的。