一般纳税人的企业，有哪些科目是需要每月，每季度，每年需要计提的?又有哪些科目需要每月，每几度，每年需要结转，一般余额为0?

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-07-06 07:56

你好！
固定资产折旧，长期待摊费用，一般是每月都要计提。
损益类科目每月都要结转，月末余额都是0
本年利润科目年末余额是0

AiR 追问

2018-07-06 07:58

我在看课程视频时候，讲课老师，有说，应付职工薪酬，应交税费等好像都先提前计提的?

老江老师解答

2018-07-06 08:00

对，应付职工薪酬，税金及附加等也要计提
应交税费-应交增值税也要计提（这个不计也没事）

AiR 追问

2018-07-06 08:02

所以我才想问下，究竟具体有那几个需要事先计提的，因为视频中老师没有讲，所以才在这里问，请问还有其他需要计提吗

老江老师解答

2018-07-06 08:03

这个要看具体情况的，一般常见的就这些！

你好！固定资产折旧，长期待摊费用，一般是每月都要计提。损益类科目每月都要结转，月末余额都是0 本年利润科目年末余额是0

2018-07-06 07:56:26

1，一般纳税人每月需要申报哪些税种增值税，增值税附加税，就是平时说的城市建设维护税，教育税附加，地方教育税附加，这个要根据增值税来申报，可以自己在地税网站上申报印花税，一般是按照购销合同的金额来申报，税率是万分之三个人所得税，一般是由公司代扣代缴的，超过起征点就要扣个税并在税务局地税网站上申报 2，每季度末需要申报哪些税种企业所得税，企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

2019-02-25 20:02:26

你好，当月月底计提工资，社保费，城建税，教育费附加等等，月末都要结转损益类科目，最终余额为0

2016-08-12 10:50:02

你好！一般是本月发生，下月支付的项目，比如工资，税金，房租水电，电话费等

2019-12-25 15:30:36

你好 1.每月结账之前你需要比如说：计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。然后进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。最后检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。五、编制月末转账分录（凭证）。包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作；季度也是一样的；

2020-07-01 11:51:52

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