我们公司是收陪标费，经理把陪标费花了，但是他又买了建筑材料来抵债，材料费大于陪标费，我用银行转账的方式，给他，怎么做分录呀

钰翎 追问

2018-07-05 22:22

老师，我们收的是陪标费，作为其他业务收入，经理没交上来，可不可以这样做，借：应收账款    贷：其他业务收入      材料抵债 
借：原材料 
      贷：应收账款 
最后材料大于应收 
借：应收账款 
      贷：银行存款

薛老师 解答

2018-07-05 22:25

这样操作是可以的，如果有增值税记得考虑增值税

钰翎 追问

2018-07-05 22:27

嗯嗯，还有件事就是，我们上月有一笔进项税转出，还补交了滞纳金，我们是按小企业准则的，我怎么做分录，进项税转出是2017年的

薛老师 解答

2018-07-05 22:29

借：工程物资/原材料（看原先是什么材料抵扣的） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
滞纳金，借：营业外支出 
贷：银行存款

钰翎 追问

2018-07-05 22:32

要把进项税转到材料里吗

钰翎 追问

2018-07-05 22:32

但是我进项税转出也掏钱了，

钰翎 追问

2018-07-05 22:33

不交了

钰翎 追问

2018-07-05 22:33

补

薛老师 解答

2018-07-05 22:35

那营业外支出包括转出的金额+滞纳金，分录不变

钰翎 追问

2018-07-05 22:37

嗯嗯

薛老师 解答

2018-07-05 22:37

好的，祝你生活愉快！