老师好 请问 以前年度的一张采购库存的发票（2022年的）当时忘记认证了 现在25年在电子税务局看到了 11月份认证了 是不是正常入账就可以了 借：库存 进项税额 贷：应付账款

紫色抹茶 追问

2025-11-20 16:35

这个库存商品早买了 是这样的情况 因为这种库存商品比较热销 所以期初都有库存的 我们结转成本是采用月末一次加权平均法结算的 我查了下22年的当时情况 这种商品期初库存是100件15万 然后当月采购30件*1450=4.35万（没算上漏掉的这20件*1500=3万，一直没入账） 当月一共卖出去120件  结转成本是用（15+4.35）/（100+30）*120=17.86万 因为一直有期初库存 所以没查到有采购发票没入账 是核对供应商应付款才发现有漏掉的发票 那现在是不是就做个入库就行了？

家权老师 解答

2025-11-20 16:38

那么直接计入利润分配-未分配利润，当年少结转了成本

紫色抹茶 追问

2025-11-20 16:52

老师好 当年我没少结转成本啊 我是按照开具发票的数量结转的啊 我们销售都开票的 这个采购商品虽然没有入库 但是卖给客户的时候我开具了发票 我也结转了相应的成本了啊 怎么会当年少结转了成本呢？

家权老师 解答

2025-11-20 16:56

没有入库你怎么结转的成本呢？公司有多的商品？那么正常计入库存商品

紫色抹茶 追问

2025-11-20 17:00

是的 这种商品公司期初一直都有多的库存 所以不缺库存 那这样是不是正常入库计入库存商品就行了 不需要再补结转成本分录了对吧 老师