上个月有需要作废的发票还没有作废，怎么处理

2024橙功上岸 追问

2018-07-05 17:08

多开出来的税呢？

崔老师 解答

2018-07-05 17:24

你是指应作废未作废的发票的税款吗？是需要和正常发票一样申报纳税的

2024橙功上岸 追问

2018-07-05 17:29

哦，那这个月开负数发票后怎么做de分录呢？岂不是会出现负数的税额？

崔老师 解答

2018-07-05 22:25

开具红字发票的分录： 
贷：应收账款（或相关科目） 
贷：主营业务收入（负数或红数） 
       应交税费---应交增值税--销项税额  （负数或红数） 
如果当月销项大于红字，不会出现这种状况。如果不是，就会有这种状况。建议在销项大于红字的情况下开具。