我们5月28日在物业处交了“6月物业费”以及“4月的电费”，6月12日才拿到这两笔费用的发票，我做会计账的时候，该把这两笔费用做到几月几日去？

ok棒 追问

2018-07-05 17:00

4-6月的账都没做，现在做。钱是5月28日付的。发票是6月12日开的，我是7月2日才拿到发票，我现在才开始做4-6月的账， 5月28日付的是“6月物业费”以及“4月的电费”。emmm那么，入到哪个月好？因为现在7月要申报第二季度所得税嘛。所以现在要把4-6月的账补做

ok棒 追问

2018-07-05 17:04

老师，还有费用是6月25日去物业处交的，交的是5月电费以及7月物业费，发票也是还没拿到，那么，我现在要把6月25日付的钱入到哪个月合适？因为6月发生的，现在要报第二季度的所得税嘛

张艳老师 解答

2018-07-05 17:09

在4月份帐中先做电费的分录，5月份做支付款项的分录，需要把4--6月份的帐补做。

ok棒 追问

2018-07-05 17:14

例如：5月28日付“6月物业费”以及“4月的电费”，就在4月账中先做电费分录，5月做支付分录？分录分别是怎么做？那5月交了6月的电费这个又怎么做？那拿到发票的时候呢？

张艳老师 解答

2018-07-05 17:19

是的，5月份还要做支付6月份物业费的预付账款分录。 
4月账中先做电费分录，5月做支付分录-----4月份会有   借：管理费用--电费   贷：应付账款，5月份会有  借：应付账款  贷：银行存款 
5月份预付6月份物业费的分录  借：预付账款--物业费  贷：银行存款 
5月份缴纳6月份电费的分录   借：预付账款--电费  贷：银行存款 
拿到发票后  借：管理费用--电费     贷：预付账款--电费

ok棒 追问

2018-07-05 17:43

老师，那么，拿到发票的时候，发票要黏到哪张凭证那里？5月付的钱，6月开的票，7月才拿到

张艳老师 解答

2018-07-05 18:22

直接贴到4月份的凭证后面。

ok棒 追问

2018-07-05 18:22

老师，请问：4月账中先做电费分录时，以及5月做电费支付分录，5月做物业费预付款、拿到发票时。分别用什么做原始凭证？我们用现金付款的。还是说，不需要原始凭证也可以？

张艳老师 解答

2018-07-05 18:35

4月份入账费用科目，要后附电表数据单的，5月份支付款项要后附对方收款收据作为附件的。

ok棒 追问

2018-07-06 07:35

老师这样做很正确，但是这家公司的上一个会计，她没有计提的，他是直接哪个月获得的发票，就把费用直接记在哪个月。那我现在要怎么操作比较好呢？我是直接按照他之前那样做账，还是按照老师您说的这样做账比较好呢？

张艳老师 解答

2018-07-06 08:41

之前的会计处理就不要调整了。您接手后再遇到这样的情况建议按照我们上面交流的分录进行处理就好了。

ok棒 追问

2018-07-06 15:07

嗯嗯，就是，我来的这公司的时候已经是6.1了，她的账只做到3月，所以我现在要从4月开始做账，要不4-6月的账赶出来，然后报所得税嘛。 上个会计做账是3月计提2月公司，并发放2月工资，她每个月的工资都是这样操作的，她这样做不对，像老师你说的那样才对。所以，我现在要怎么做账，才能接的上她的账？ 在4月的帐上补计提3月工资即可？

ok棒 追问

2018-07-06 15:09

是不是4月的账做两个计提（一个补计提3月工资，一个正常计提4月工资），再做一个发放3月工资的分录，即三步走。5月开始就按照老师您说的这样做5月计提5月，并发6月就行了？

张艳老师 解答

2018-07-06 15:29

您描述的3月份计提2月份的工资，是不是也属于3月份补计提2月份工资的情况啊？ 
您要看看4--6月份的工资，之前的会计有没有给申报个税？