我在报4-6月企业所得税时，我的利润总额为41万，然后我的以前年度亏损为19万，现在报表直接帮我弥补以前年度亏损了，我的应纳税所得额为22万，我司是微型企业，所以报表自动带企业所得税率为10%，，应纳企业所得税税额为22000元，我想问我应该如何做账？

宋生老师 解答

2018-07-05 16:41

您好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税22000

琦琦 追问

2018-07-05 16:45

在做企业所得税时，我是应该按4.1万(41万*10%）来挂账，还是按2.2万（22万*10%）来挂账?

宋生老师 解答

2018-07-05 16:48

您好！按22000来挂就好了。

琦琦 追问

2018-07-05 16:51

老师，那企业汇算清缴时，企业整体是亏损的，那这个企业所得税，税务局会退回来给公司吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 16:55

你好！是的。是会退的。