你好 我们每月到的原料及五金配件等 当月没有来发票 我们做了暂估 一直到发票到才把暂估冲掉 这样做对吗

抓住时机 追问

2025-11-17 16:46

但是  公司领导让不到发票每月都要红冲一次  在每月做一次暂估

家权老师 解答

2025-11-17 16:48

那个是没道理的，瞎指挥

抓住时机 追问

2025-11-17 16:52

我打比方    6月份货到了没有发票   我在六月份做暂估入库   在7月初我把暂估入库红冲   到7月底在暂估入库  如果一直不到发票就每个月都这样做    这样太麻烦

家权老师 解答

2025-11-17 16:54

是的，没必要那样做的哈，最后不知道到底那个业务是什么时候开始暂估的？

抓住时机 追问

2025-11-17 16:55

是的   那我如果按照  没到发票暂估  到了发票红冲  做正确发票入账   如果是跨年怎么办

家权老师 解答

2025-11-17 16:59

跨年也不影响的哈
暂估入库规范操作
发票未到，已经收到货 
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
   库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

抓住时机 追问

2025-11-17 17:03

取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
   库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计

抓住时机 追问

2025-11-17 17:04

这个分录每太懂

抓住时机 追问

2025-11-17 17:06

我们到的物料  没有完全领用完  还有一部分在仓库呢

家权老师 解答

2025-11-17 17:06

分步骤看，做账就是按业务步骤

家权老师 解答

2025-11-17 17:07

每个分录都写了说明的，慢慢消化哈

抓住时机 追问

2025-11-17 17:07

如果到年底啦  发票还没有来  我怎么做账

家权老师 解答

2025-11-17 17:09

已经结转了成本的，不需要管是否来发票，只是汇算的时候还没收到发票做纳税调增

抓住时机 追问

2025-11-17 17:11

那汇算时做纳税调增多少  怎么统计这个数    因为没到发票的有的领啦  有的没有领  这个算太不好统计啦特别多

家权老师 解答

2025-11-17 17:12

直接按供应商统计，暂估的多少金额没来发票？

抓住时机 追问

2025-11-17 19:04

假如供应商一共有不含税20万没啦发票，但是仓库只出库10万的货，也要调增20万吗

家权老师 解答

2025-11-17 19:21

只调增计入成本的10万

抓住时机 追问

2025-11-18 08:50

10万只是我打比方   那现在公司仓库系统用的是移动加权平均法   2025年到原料或者备件一共是2.5亿    其中有1.98亿到发票  其他的都没到    没到发票的用了   但是具体用了多少金额 不好统计  因为用的移动加权平均法  每次到的货单价都有差异    我怎么调增呢

家权老师 解答

2025-11-18 08:51

意思是你已经结转的损益科目成本的没有取得发票的暂估纳税调增

抓住时机 追问

2025-11-18 08:53

还有3次的对话就不能问你啦  问别的老师还得从头问

家权老师 解答

2025-11-18 08:55

就是按我给你说的思路和原则统计，暂估的没有取得发票的转入损益科目的成本。

抓住时机 追问

2025-11-18 09:51

没有到票但是暂估啦  也领用一部分     领用的这部分怎么统计   只有统计出来没到票但是领用的  就可以知道调增数据  但是说的统计数据还能在详细点吗

家权老师 解答

2025-11-18 10:00

那个只有逐笔统计了，没有简单的办法。做会计是个技术活，要想以后统计简单，平时就要做好登记