老师 我们公司ETC扣款借其他应付款 贷银河存款 我不太明白 不应该借费用科目吗

燕子 追问

2025-11-16 11:31

已经发生了啊后面附的票据是银行一笔笔扣的款

董孝彬老师 解答

2025-11-16 11:34

那我们这个分录就不对了，我以为和我们一样是预充值

燕子 追问

2025-11-16 11:34

他借方是其他应付款

燕子 追问

2025-11-16 11:35

负债类借方表示减少

董孝彬老师 解答

2025-11-16 11:37

这是预冲充的分录，是负债减少，其实是这资产增加了

燕子 追问

2025-11-16 11:38

借方应该是什么科目呢老师

董孝彬老师 解答

2025-11-16 11:40

您好，就是这个科目，往来科目在列示负债表时，需要重分类的，


我们工作中用到的重分类总结如下
资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；  
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；  
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；  
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；  
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；  
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
比如
应收账款科目借方余额100，明细是 应收账款-A 借方余额 120,应收账款-B 贷方余额 20
应付账款科目贷方余额200，明细是 应付账款-C 贷方余额 250,应付账款-D 借方余额 50
报表列示

燕子 追问

2025-11-16 13:10

我的意思是这个ETC扣款借方应该是什么科目

董孝彬老师 解答

2025-11-16 13:10

哦哦，是成本费用科目，我们公司是物流公司、
我公司的分录是  借：主营业务成本-ETC

燕子 追问

2025-11-16 14:42

那我说他这个凭证后面只附了银行单据，没有发票，是不是开回来发票以后再记费用里呢？

燕子 追问

2025-11-16 14:42

现在记其他应付款，将来冲其他应付款

燕子 追问

2025-11-16 14:43

还有个问题就是ETC发票是啥样的，能抵扣吗？

董孝彬老师 解答

2025-11-16 14:44

对不起，是的，银行回单就是我们预付款了，要真的花费了，才能入成本费用，
当然能抵扣的，我们在电子税务局能自动勾选到的，我们公司每月有20来万

燕子 追问

2025-11-16 14:56

这个怎么开发票

董孝彬老师 解答

2025-11-16 14:58

您好，在票根网上开票的，要先把车牌号绑定卡号