小规模公司5月税务局代开了专票代扣了200块钱增值税，我6月把专票作废了重新开了张普票，那我还需要把之前的专票分录红冲再重新写个分录吗？当时交税我做到了已交税金里面，办理退税这个已交税金要怎么做分录啊？

sunny 追问

2018-07-05 15:34

是的，开了负数发票给我，我先把上月的分录红冲，然后再做个普票的分录是吧

sunny 追问

2018-07-05 15:35

那已交税金也需要红冲吗？

邹老师 解答

2018-07-05 15:37

你好，是的 
已交税金在实际退回的时候冲红就是了

sunny 追问

2018-07-05 15:43

老师。那我本月的专票作废，重开了普票，分录只需要写一个就行了吧，不需要像上面那样处理吧，已交税金还是要写的吧

邹老师 解答

2018-07-05 15:45

你好，开具负数发票做销售负数分录 
开具普通发票，再做销售分录就是了  
已交的增值税如果没有退回不需要做分录，退回就做退回分录

sunny 追问

2018-07-05 15:46

老师，我的意思是当月作废当月的专票，就没有负数发票，那我还要做这个分录吗？

邹老师 解答

2018-07-05 15:47

你好，当月作废了就不需要做分录的

sunny 追问

2018-07-05 15:47

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-05 15:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢