老师，出口公司结转汇兑损益是涉及美金的银行、应收账款都要按本月汇率结转吗？

骆旭燕 追问

2025-11-15 16:47

按本月最后一天的汇率还是按次月1号的汇率调？

家权老师 解答

2025-11-15 16:48

按本月最后一天的汇率调整

骆旭燕 追问

2025-11-15 16:56

我们是按次月第一个工作日汇率，如果按本月最后一天的汇率，有个问题是，假如本月应收账款1000，本月汇率7.1072，本月人民币余额7107.2元。次月这个应收1000收回的话期末无余额了，收回时汇率也是按7.1072？

家权老师 解答

2025-11-15 16:58

是的，就是那样处理的

骆旭燕 追问

2025-11-15 17:01

如果按本月最后一个工作日汇率调，次月收回这笔款是按次月的汇率生成凭证，本来收回后没余额了，由于汇率差原因会造成有余额吧

家权老师 解答

2025-11-15 17:03

有差额计入汇兑损益

骆旭燕 追问

2025-11-15 17:06

这种是美金没余额了，由于两个月汇率不同，造成折算后的人民币有余额，这个余额直接转入汇兑损益？

家权老师 解答

2025-11-15 17:07

是的，就是那样处理的

骆旭燕 追问

2025-11-15 17:18

这样的话，每个月要检查下美金余额为0，人民币余额不为0的，手动把这些不为0的余额结转到汇兑损益？

家权老师 解答

2025-11-15 17:20

是的，就是那样子操作

骆旭燕 追问

2025-11-15 17:23

老师，你要确定正规操作是这样哦，我是第一次接触美金，所以不知道

家权老师 解答

2025-11-15 17:24

确定就是那样子处理的