老师，汇算清缴里面，职工薪酬及纳税调整表里，各类基本社会保障性缴款，填写哪里的数据呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-11-12 16:48

老师，就是工资薪金-社保的借方发生额，对吧，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 16:52

是的，就是那样子的，统计的是公司部分基本社保

静～sophia 追问

2025-11-12 16:53

老师，那账载金额，实际发生额和税收金额，都直接就填写一样的吗，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 16:56

是的，都是填1样的金额

静～sophia 追问

2025-11-12 16:57

老师，住房公积金是填写公积金科目借方金额还是贷方金额呢，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 17:00

就是当年计入成本费用的公积金，社保，贷方计提的金额

静～sophia 追问

2025-11-12 17:01

老师，那刚才您说社保是借方金额，是不是社保，公积金都填计提，贷方的金额呢，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 17:04

是的，都是填当年计入成本费用的公积金，社保，贷方计提的金额

静～sophia 追问

2025-11-12 17:04

老师，那公积金和社保一样，也是账载金额，实际发生额和税收金额都填写一样的数据呢，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 17:09

是的，都是一样的金额的

静～sophia 追问

2025-11-12 17:09

老师，谢谢您，那工资薪金支出也是填写的计提贷方金额吗，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 17:10

 工资薪金

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，
实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

静～sophia 追问

2025-11-12 17:12

老师，要是三个数据一致，是按照计提的贷方金额 填写吧，谢谢老师

家权老师 解答

2025-11-12 17:12

是的，就是那个意思的。工资要麻烦些，因为存在跨年支付