17年利息我入账借：财务费用-利息779.34, 贷：银行存款 779.34，税务局说利息没有发票不能入成本，我该怎么调账这笔利息费用

仰望星空 追问

2018-07-05 11:22

我说的是手续费

宋生老师 解答

2018-07-05 11:22

你好！我明白，你的手续费没有发票，他现在让你补去年的所得税？

仰望星空 追问

2018-07-05 11:24

您好，17年手续费我入账借：财务费用-手续费779.34, 贷：银行存款 779.34，税务局说手续费没有发票不能入成本；我调账这笔手续费借：以前年度损益调整 779.34 贷:未分配利润779.34，借：？贷以前损益调整，这个问号那里是什么科目

宋生老师 解答

2018-07-05 11:26

您好！严格来说，你这个是要补税的。 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整