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送心意

晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-04-29 09:30

那赠送的书籍二级科目该怎么设呢？可以做到 “营业费用--业务招待费”吗？

晓海老师 解答

2015-04-29 09:20

你好！如果赠品书籍发票是单独的可以购进时直接计入营业费用里。

晓海老师 解答

2015-04-29 09:45

你好！不要做招待费，二级写其他就好，招待费所得税前抵扣有规定发生额的60%与销售额的千分之五。

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相关问题讨论
你好！如果赠品书籍发票是单独的可以购进时直接计入营业费用里。
2015-04-29 09:20:26
按14件入库，比如购买时10件的价钱是100元，那你入库14件，单价就是100/14
2015-02-02 21:21:39
充值1000送500 借：库存现金1000 应收账款500 贷：预收账款1500 当月消费了1000 借：账款1000 贷：主营业务收入500 应收账款500 这么做行不行？
2014-11-28 10:37:12
你好！搞活动赠送时你做的什么？如果走的费用年底厂家反的钱就冲进销售费用，如果没有做费用按规定应该是营业外收入，建议还是冲减成本好，做营业外收入牵扯销项税金。
2015-03-27 10:48:07
你好！1、外账你们全额开发票的话这样处理借：现金（或银行存款） 1000 销售费用（酒店一般用：销售折扣与折让）300 贷：主营业务收入 1300 2、外账如果赠送部分不开发票只确认开发票的金额就可以。3、按第一种做法就可以。内帐
2015-02-26 12:11:10
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