我们缴的增值税和附加税怎么做分录，9月份的收入产生的，我是一般纳税人，但是9月份我没计提，都是在10月份做账，帮我写个完整的分录，谢谢

apple老师 解答

2025-11-06 09:51

如果你家是小企业准则的话：
增值税可以这样做

借：应交税费-应交增值税-已交增值税
贷：银行存款

清晴雨寒 追问

2025-11-06 09:52

借方是应交税费，这么做分录借方不是有余额了么

apple老师 解答

2025-11-06 09:55

增值税，既然交了税，那么，你的财务账上，肯定还有其他3级科目有余额的

比方说

应交税费-应交增值税-销项税
应交税费-应交增值税-进项税

实际缴纳的增值税=销项税-进项税

apple老师 解答

2025-11-06 09:56

应交税费-应交增值税-销项税 贷方余额=1000
应交税费-应交增值税-进项税  借方余额=450

那么，差额=550


计入

应交税费-应交增值税-已交增值税=550


这种情况下

【应交税费-应交增值税】余额=0

清晴雨寒 追问

2025-11-06 11:04

有两个科目：1、应交税费-未交增值税   2、应交税费-应交增值税-转出未交增值税
，老师能用到这两个科目么？我们是一般纳税人

apple老师 解答

2025-11-06 11:08

可以用的，
一般情况下，当月交当月
用【应交税费-应交增值税-已交增值税】这个科目，


次月交上月的：
就用【应交税费-未交增值税】这个科目

apple老师 解答

2025-11-06 11:09

我上面说，让你用【已交税金】是，考虑到一般小的公司，业务不复杂，习惯性，不论当月交上月，还是当月交当月  都 用这个科目来统计。