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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-07-05 08:21

你好，什么开票软件？税控盘吗？ 
进项税认证了吗

魏梦娜 追问

2018-07-05 10:37

是的！金税盘。

魏梦娜 追问

2018-07-05 10:38

280元的年费全部抵扣了。怎么做账。

老江老师 解答

2018-07-05 11:01

收到发票认证后 
借 管理费用  
     应交税费-应交增值税（进项税额） 
  贷 银行存款 
进项转出 
借 管理费用  
   贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
抵税 
借   应交税费-应交增值税（减免税额） 
  贷 营业外收入/管理费用

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相关问题讨论
你好，什么开票软件？税控盘吗？ 进项税认证了吗
2018-07-05 08:21:52
可以的，金税盘的时候就是全额抵扣的。支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2020-04-28 14:53:30
一般只要开增值税专用发票都可以抵扣的
2017-03-02 20:42:56
你好，借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费应交增值税减免税款 贷 管理费用
2020-06-17 08:35:24
开票软件服务费全额抵减增值税，首先需要在《企业所得税纳税申报表》的“应纳税所得额调整明细表”中填写“专项附加扣除”栏，选择“开票软件服务费”相关项次，以便有效抵减税额。其次，根据开票软件服务费的支出明细，将开票软件服务费的税金由增值税转化为企业所得税，以此来减少实际纳税负担。最后，结合所得税法律法规，规范工作流程，准确地做好抵减增值税的后续工作。 拓展知识：软件服务费可以抵减增值税的情况并不总是可以的，一般来说，只有在软件的使用有可以直接产生经济收益的情况下，才能够合法抵减增值税。例如，对一家网店来说，如果为其使用的软件使得网店拥有更好的交易支持，更大的流量，以及更好的中国制造2025官网服务，则这一费用经营成本可以抵减增值税。
2023-03-01 17:27:02
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