送心意

朴老师

职称会计师

2025-11-27 07:30

先查原因:核采购 / 销售 / 台账,是否记账漏登、盘点错误;
账务处理:
记账错误:直接更正原分录;
无法查明原因:
借:库存商品 - 香烟 3.8 万
贷:待处理财产损溢 3.8 万
批准后结转:
借:待处理财产损溢 3.8 万
贷:管理费用(小企业)/ 营业外收入(企业会计准则) 3.8 万
税务:盘盈不缴增值税,需计入应纳税所得额缴企业所得税。

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相关问题讨论
你好,你这个是计算什么差异?
2017-12-12 13:18:06
您好, 不用的,废品这个都没算库存商品
2024-01-28 20:12:28
您好,你说的是下年的期初和上年的期末是不是相等 ,是吧
2024-01-19 11:47:34
店面库存可以另设置一个仓库进行核算的。要入到库存软件里的。
2017-03-30 20:33:54
你好,是的,是这样计算的
2020-03-10 15:22:49
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