老师您好！请问果汁公司支付的排污手续费计入什么科目？不是排污费，是给排污单位第3方收款平台支付的手续费2400元

春花秋实 追问

2025-11-01 15:11

老师您好！还问这一个问题，小规模纳税人公司出售一台叉车，净值是23000元，销售价是28000元，怎么做分录呢？

家权老师 解答

2025-11-01 15:16

清理残值

借：固定资产清理   23000
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票 
借：银行存款 28000
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

春花秋实 追问

2025-11-01 15:35

老师您好，我这样做可以吗？先不考虑税金部分，1、借：固定资产清理31166.78元，累计折旧23833.22元，贷：固定资产55000元。2、银行存款28000元，营业外支出7333.56元，贷：固定资产清理31166.78元。

家权老师 解答

2025-11-01 15:36

可以的，后边交增值税的时候在增加营业外支出