老师，一家公司已经营了10个月，没有用财务软件建帐，现在我到该公司11月初想用财务软件建帐，除了要录入10月的期末数（是11月的期初）数据，还要录入科目的借方累计数和贷方累计数，请问这个借贷方累计数应怎么统计录入？资产类科目、损益类科目您跟我分别讲解下，可以么

朴老师

职称：会计师

2025-10-27 12:42

资产类科目：累计借方 = 1-10 月所有借方发生额合计（如收款、购入资产）；累计贷方 = 1-10 月所有贷方发生额合计（如付款、折旧）；确保：10 月末余额 = 累计借方 - 累计贷方（年初余额为 0 时）。
损益类科目：
收入类：累计贷方 = 1-10 月收入合计，累计借方一般等于贷方（结转利润数）；
费用类：累计借方 = 1-10 月费用合计，累计贷方一般等于借方（结转利润数）；
期初余额为 0，用于生成全年利润表累计数。
录入后核对平衡即可。

一笑而过追问

2025-10-27 12:50

谢谢老师，您说的我明白了，那往来科目呢，比如应收帐款科目和其他应收帐款科目、应付帐款科目和其他应付帐款科目的期初金额累计借方和累计贷方金额怎么填写呢？

朴老师解答

2025-10-27 12:57

1. 应收账款、其他应收款（资产类往来）
累计借方：1-10 月所有增加额合计（如销售应收款、借出款项等）。
累计贷方：1-10 月所有减少额合计（如收回欠款、核销坏账等）。
期初金额（10 月末余额）：= 累计借方 - 累计贷方（若年初无余额），反映当前应收未收的金额。
2. 应付账款、其他应付款（负债类往来）
累计贷方：1-10 月所有增加额合计（如采购欠款、收到押金等）。
累计借方：1-10 月所有减少额合计（如支付欠款、退还押金等）。
期初金额（10 月末余额）：= 累计贷方 - 累计借方（若年初无余额），反映当前应付未付的金额。

一笑而过追问

2025-10-27 13:04

非常感谢老师的解答，谢谢老师

朴老师解答

2025-10-27 13:05

满意请给五星好评，谢谢

一笑而过追问

2025-10-27 13:06

好的谢谢老师

朴老师解答

2025-10-27 13:09

满意请给五星好评，谢谢