请问申报个税时法人代表需要申报吗？可以像其他员工一样申报个税发工资吗？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-10-26 22:51

您好，法人只要发工资就要要申报，只有个体经营者，合伙人这些交经营所得个税的不申报工资收入

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2025-10-27 09:44

老师，请问写情况说明就是错误，是由于会计人员不细心工作疏忽，导致怎么写？

董孝彬老师解答

2025-10-27 09:50

您好，我单位在办理近期个税申报时，由于财务人员工作疏忽，误将本应作为经营所得核算的个体经营者【某某】进行了工资薪金申报。此次错误纯属对政策理解偏差和操作不慎造成，我们深刻认识到错误所在。
发现问题后，我们已立即进行内部整改，并加强了对相关税务政策的学习。恳请贵局协助更正此项错误申报数据，消除影响。
对此带来的不便，我们深表歉意

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2025-10-27 09:50

情况说明
尊敬的XX税务分局：
您好，我公司XX有限公司收到贵局发来的通知，内容:1.存在白条入账疑点
2.增值税和企业所得税两税比对不一致，企业所得税申报收入10万元，小于增值税销售额16万元。
3.可能存在未申报未开票收入。经查出现企业所得税申报收入与增值税销售额不一致原因为我司之前会计人员工作疏忽导致；已按正确的数据进行更正。经核实我司并无未开票销售收入。
特此说明。

XX有限公司

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2025-10-27 09:51

老师，请帮忙看看情况说明，这样写可不可以？

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2025-10-27 09:52

他是一家公司，不申报经营所得，申报企业所得税和增值税

董孝彬老师解答

2025-10-27 10:00

您好，要把处理写上，白条这个我们又没有处理，不写了。关于贵局提示的我司企业所得税收入与增值税销售额不一致疑点，经核实，确系前任会计人员工作疏忽，在申报企业所得税时，漏计了一笔不含税销售额，该笔收入已正常申报增值税，并非未开票收入。发现问题后，我司已第一时间完成了企业所得税的更正申报与税款补缴。此次纯属操作失误，我司深表歉意，并已加强内部审核，杜绝此类问题再次发生。

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2025-10-27 14:48

老师，税局的说，每年有6万元的租店费用，请问是一定要取得发票吗？直接做到管理费用吗？

董孝彬老师解答

2025-10-27 14:49

您好，不取得发票就不能税前扣除，无票费用，做到管理费用可以的

不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

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2025-10-27 15:10

22年第一季度收入14万，请问现在要补申报，如果当季管理费用才几千，是不是要补缴22年第一季度的所得税，缴完，接下来的三个季度亏损，再申报退回来？能不能有什么办法不缴就不用退？