我们06年买的固定资产原值17万，计提了7万，后面就没有计提了，上个月把它卖了开了3个点的简易征收票，怎么做分录？

8888 追问

2018-07-04 14:58

我开票开了11100，其中税323.3，营业外收入的数是填哪个？

8888 追问

2018-07-04 15:01

借银行存款11100  
贷，固定资产清理10776.7税323.3 
 
老师，这样对吗

8888 追问

2018-07-04 15:03

营业外收入后面在结转可以吗？

笑笑老师 解答

2018-07-04 15:20

借：固定资产清理 10 
累计折旧 7 
贷：固定资产 17 
 
借：银行存款 11100 
贷：固定资产清理 10776.7 
应交税费——简易计税 323.3 
 
借：固定资产清理 
贷：应交税费——应交城市维护建设税 
应交税费——应交教育费附加、地方附加 
 
最后把固定资产清理结平就可以了。

8888 追问

2018-07-04 15:27

借：固定资产清理 
贷：应交税费——应交城市维护建设税 
应交税费——应交教育费附加、地方附加 
 
老师这个分录不应该是借营业外收入，贷固定资产清理吗？

8888 追问

2018-07-04 15:32

借：银行存款11100 
       营业外支出82723.3 
贷：固定资产清理93500 
应交税费——简易计税 323.3 
 
老师，亏本卖不应该是做到营业外支出的吗

笑笑老师 解答

2018-07-04 15:35

您好： 
您要最开始那笔固定资产清理100000，与收到的钱，交的税，画一下T形账户，看差额是多少，盈亏分别计入营业外收支就可以了

8888 追问

2018-07-04 15:45

那我缴税的时候是不是借应交税费-简易计税，贷银行存款？

笑笑老师 解答

2018-07-04 15:47

您好： 
是的。借应交税费-简易计税，贷银行存款

8888 追问

2018-07-04 16:00

老师，开3个点的票还要去税局备案吗？

笑笑老师 解答

2018-07-04 16:08

您好： 
您这项业务要去备案

8888 追问

2018-07-04 16:26

借：固定资产清理 
贷：应交税费——应交城市维护建设税 
应交税费——应交教育费附加、地方附加 
 老师，这个税是报国税吧

笑笑老师 解答

2018-07-04 16:36

您好： 
这个是地税的，现在都合并了

8888 追问

2018-07-04 16:49

老师，没备案是不是会被查

8888 追问

2018-07-04 16:57

老师计提附加税的时候，借方为什么是固定资产清理而不是营业税金及附加呢？

笑笑老师 解答

2018-07-04 17:08

您好： 
固定资产清理科目是一个过渡帐户,对固定资产清理过程中发生的所有费用和税金进行归类,发生的清理费用。固定资产清理过成本中发生的有关费用以及应支付的相关税费，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目。

8888 追问

2018-07-05 15:59

老师附加税我这样提可以吗

笑笑老师 解答

2018-07-05 18:01

您好： 
思路是这样，通过“应交税费”核算