电子税务局报税时，出现如下提示：您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数36704.11元大于本栏次“营业外收入”金额【0]，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏，请问是什么原因，如何解决

无心的冷风 追问

2025-10-24 17:09

对，小规模减免2%的增值税，我没进行账务处理呢，必须把小规模减免2%的增值税计入营业外收入吗，如何进行账务处理，分录是什么

郭老师 解答

2025-10-24 17:10

不需要的，这里可以忽略

无心的冷风 追问

2025-10-24 17:17

电子税务局报税的这条提示可以不用管吗，还是报税时得把36704.11元加到利润表里的营业外收入那栏，这36704.11元是2025年应纳税额减征额的合计数

郭老师 解答

2025-10-24 17:19

是的对的，这里忽略就行，你做了2%反而不平

无心的冷风 追问

2025-10-24 17:21

为什么做了2%反而不平，麻烦老师给具体解释一下

郭老师 解答

2025-10-24 17:26

发票开的是100和1
借银行存款101
贷主营业务收入100应交税费应交增值税1
借应交税费应交增值税1
贷营业外收入1


这个2%怎么做

无心的冷风 追问

2025-10-24 17:48

那我营业外收入的金额就是1%增值税税额呗

无心的冷风 追问

2025-10-24 17:59

我每季度超过30万开票了，缴纳1%增值税额了，还需要把1%增值税额计入营业外收入吗

郭老师 解答

2025-10-24 18:15

对的是的，超过300,000的按照1%开的发票就没有营业外收入了

无心的冷风 追问

2025-10-24 18:24

我超过30万的开票收入，电子税务局提示的您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数36704.11元（小规模减免2%的增值税税额）大于本栏次“营业外收入”金额【0]，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏，就可以忽略这条提示，继续申报呗，因为我超过30万的1%税额都已经缴税了，不存在营业外收入了

郭老师 解答

2025-10-24 18:30

你好忽略就可以的，你这里没有问题，不用管的

无心的冷风 追问

2025-10-24 18:38

如果三季度开票收入≤30万元，电子税务局提示的您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数36704.11元（小规模减免2%的增值税税额）大于本栏次“营业外收入”金额【0]，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏，我实际还是应该按照1%增值税计入营业外收入，利润表里的营业外收入就填1%增值税额就可以呗

无心的冷风 追问

2025-10-24 18:39

减免2%增值税额不需要进行任何账务处理呗

郭老师 解答

2025-10-24 18:41

对的是的，是这个意思

无心的冷风 追问

2025-10-24 20:07

贷：主营收入  负   
贷：营业外收入  正
金额就是未税*2%
 减免2%增值税的部分这样处理是对的，可以吗

郭老师 解答

2025-10-24 20:07

增值税销售额和所得税销售额又不一致了。