老师 你好，我们公司是建筑业，今年9月税务核查出我们有200万多未开票收入未确认，所属期是在2024年5月，我们在电子税务更正了2024年5月的报表确认了未开票收入，在2025年9月交那的增值税及附加税所得税怎么入账

郭老师 解答

2025-10-23 11:53

然后月末把以前年度损益调整结转到利润分配。未分配利润。

素颜 追问

2025-10-23 11:56

好的 谢谢.....

郭老师 解答

2025-10-23 11:59

不用客气，工作愉快

素颜 追问

2025-10-23 12:10

那个附加税可以直接入账税金呢，冲以前年度损益就不能作为所得税扣除的成本了，

郭老师 解答

2025-10-23 12:11

回算清缴纳税调减

素颜 追问

2025-10-23 12:12

是2025年汇算的时候调减吗，不能直接今年入税金吗，汇算就不用调整了

郭老师 解答

2025-10-23 12:13

是的，是的




可是，可是他就不是按照权责发生制来做的，不是吗？

郭老师 解答

2025-10-23 12:13

企业会计准则以前年度的属于以前年度损益调整。

素颜 追问

2025-10-23 12:17

然后25年汇算的时候调减这个税金吗

郭老师 解答

2025-10-23 12:17

可以的，可以的，可以

素颜 追问

2025-10-23 12:23

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2025-10-23 12:23

不用客气，工作愉快

素颜 追问

2025-10-23 15:30

这个应收账款是收不回来的 （因为是公司一个土石方劳务工程发现砂岩，公司通过手续取得开采资源，那个项目是挂靠公司的，那个销售款是项目负责人自己收了，）这个应收账款怎么处理呢

郭老师 解答

2025-10-23 15:35

他给你提供成本发票吗？
没有的话就转营业外支出

素颜 追问

2025-10-23 15:41

提供了一部分成本，是项目负责人转到公司 ，公司给他支的，会计分录怎么处理

郭老师 解答

2025-10-23 15:44

那成本你们不应该支付呀，你们为什么要支付？

郭老师 解答

2025-10-23 15:44

他自己支付，他因为款他自己收了，要么他就把这个笔钱还给你们。

素颜 追问

2025-10-23 16:00

那个支付成本的钱就是他转给公司的 ，，然后由公司去支付的

郭老师 解答

2025-10-23 16:04

那就转营业外支出里面的

素颜 追问

2025-10-23 16:06

成本跟收入都转营业外支出吗 会计分录呢

郭老师 解答

2025-10-23 16:09

收入做营业外支出
主营业务成本还是做主营业务成本里面了

素颜 追问

2025-10-23 16:23

借 营业外支出，贷，应收账款？

郭老师 解答

2025-10-23 16:23

对的是的对的是的