公司扣掉附加税和所得税分成要如何记账？借：存款 贷：收入 其他应付 应交增值税 那所得税和附加税要记入什么科目

虚拟的蚂蚁 追问

2020-02-26 20:34

不是分红，是我们公司帮他运营，收取一个手续费，比如总收入20万，公司收手续4万，扣增值税1万，所得税2万，附加税1万，合作方提成12万，具体分录要如何写

邹老师 解答

2020-02-26 20:37

你好
1，只有对方是你单位股东的情况下，才有资格分红（或者你这里说到的提成）
2，如果是代运营，那你单位只需要针对收取的价款减去支付给对方的款项确认收入就是了
借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税，其他应付款
借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款 
借；其他应付款，贷；银行存款