一般纳税人5月份开的专票，6月份扣的税费，这个分录应该怎么做？

邹老师 解答

2018-07-04 11:49

你好  
5月份  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
6月份   借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

哎呦呦 追问

2018-07-04 11:53

老师，6月份补提税费，可以吗

邹老师 解答

2018-07-04 11:55

你好，需要在5月份做结转未交增值税分录

哎呦呦 追问

2018-07-04 13:05

老师，计提税费，需要计提附加税吗？

邹老师 解答

2018-07-04 13:18

你好，附加税有应纳税额就需要计提的

哎呦呦 追问

2018-07-04 13:29

老师，那个税呢，需要计提吗

邹老师 解答

2018-07-04 13:34

你好，有应纳税额就需要计提

哎呦呦 追问

2018-07-04 13:51

借：应付职工薪酬-工资  袋：其他应付款-社保  袋：应交税费-个税  袋：银行存款   这个个税已经有了，计提的时候是不是就不用计提个税了？

邹老师 解答

2018-07-04 13:52

你好，是的，就不需要单独再计提了