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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-04 11:39

你好   借；应付职工薪酬  贷；以前年度损益调整等科目

卿夏 追问

2018-07-04 11:40

直接冲销可以吗

邹刚得老师 解答

2018-07-04 11:41

你好，涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目来调整的

卿夏 追问

2018-07-04 11:42

那到年底的时候以前年度损益调整这个科目怎么弄

邹刚得老师 解答

2018-07-04 11:51

你好，结转到利润分配——未分配利润科目

卿夏 追问

2018-07-04 12:00

那还需要交税吗

邹刚得老师 解答

2018-07-04 12:03

你好，如果之前盈利，现在冲销管理费用，会导致之前年度利润总额增加，需要补交企业所得税的

卿夏 追问

2018-07-04 12:05

我知道了，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-07-04 12:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，按去年计提的分录，红字调整即可 （也可以列入以前年度损益科目）
2018-07-04 11:40:15
你好 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整等科目
2018-07-04 11:39:10
做相反分录冲销，如果是企业会计准则，所以科目通过以前年度损益调整
2019-03-16 16:26:54
借应付职工薪酬－－工资，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，
2020-07-10 16:17:54
你好，冲销多计提，多发放的分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
2020-05-19 11:40:09
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