你好老师，现在所得税季报中已计入成本费用的职工薪酬，包含社保公司部分吗？实际已支付职工薪酬是按照个税系统里税局来申报的吗？是1-9月累计数还是12-8月累计数？

刘艳红老师 解答

2025-10-22 14:54

是按1-9月累计数来写的

。 追问

2025-10-22 14:57

那第一栏已计入费用的是怎么填写呢

刘艳红老师 解答

2025-10-22 14:58

按应付职工的贷方数来写，按总账来写

。 追问

2025-10-22 15:01

包含社保公司部分吗？

刘艳红老师 解答

2025-10-22 15:02

包括的，还有公积金和福利费也包括的

。 追问

2025-10-22 15:06

那可理解为包括实发工资和社保公司及个人，公积金，福利费这些对吧

。 追问

2025-10-22 15:10

包括社保滞纳金吗

刘艳红老师 解答

2025-10-22 15:13

这个不包括的，这个是计入营业外支出的

。 追问

2025-10-22 15:15

社保滞纳金可以税前扣除吧，他不属于税收滞纳金

刘艳红老师 解答

2025-10-22 15:16

这个是可以扣，只是不加入到这里面