请问老师，假设2024年12月支付第4季度的房租费，但是在2025年1月拿到发票，请问2024年和2025年应该如何做会计分录？

一个人的湛蓝 追问

2025-10-19 15:51

请问老师暂估的分录应该怎么做

刘艳红老师 解答

2025-10-19 15:52

借：管理费用-房租 
贷：其他应付款-暂估

一个人的湛蓝 追问

2025-10-19 15:53

老师，平时做账的时候，针对各种暂估，有没有自己统计的设计的比较好的模板给一个

刘艳红老师 解答

2025-10-19 15:56

我平时就把暂估做个账，收到发票的就标注下，没有的，到时汇算清缴调增

刘艳红老师 解答

2025-10-19 15:56

我平时就把暂估做个电子表格，收到发票的就标注下，没有的，到时汇算清缴调增

一个人的湛蓝 追问

2025-10-19 15:58

老师你的电子表格模板给我一个呗，麻烦您excel做一个。然后问下会不会是涉及到，所得税汇算清缴调增？这种情况

刘艳红老师 解答

2025-10-19 16:02

时间，发生明细，金额，备注，就是这些，没有发票的要调增的

一个人的湛蓝 追问

2025-10-19 16:05

这个情况应该是次年拿到发票，那么2024年的暂估，是不是企业所得税汇算清缴调增呢