请问法人给公户打款做借款，后续再转回给法人需要缴纳什么税费嘛？

欢喜 追问

2025-10-17 11:23

法人的借款在账务上一直有留存，这样怎么平账呢？

文文老师 解答

2025-10-17 11:24

归还进行平账，或者直接转营业外收入

欢喜 追问

2025-10-17 11:25

转入营业外收入的话会影响企业利润吧 这样是不是就要缴纳企业所得税呢？

文文老师 解答

2025-10-17 11:27

是的，按利润总额申报企业所得税

欢喜 追问

2025-10-17 11:39

归还平账，比如法人转100万给公司做其他应付款，公司转回给法人冲掉其他应付款嘛？这样是合理的嘛？

文文老师 解答

2025-10-17 11:44

归还平账，这是合理的

欢喜 追问

2025-10-17 11:45

不是要约定利息费用嘛？

文文老师 解答

2025-10-17 11:54

若是当年借，当年还，不约定利息，问题不大

欢喜 追问

2025-10-17 11:55

如果跨年度了呢？

文文老师 解答

2025-10-17 11:56

跨年了，若不约定利息，存在补缴利息增值税风险

欢喜 追问

2025-10-17 11:57

请问补缴利息增值税风险具体是按百分几多少计算呢？

文文老师 解答

2025-10-17 11:59

个人的利息收入按1%缴增值税