送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2025-10-17 11:22

法人给公户打款做借款,后续再转回给法人,不需要缴税

欢喜 追问

2025-10-17 11:23

法人的借款在账务上一直有留存,这样怎么平账呢?

文文老师 解答

2025-10-17 11:24

归还进行平账,或者直接转营业外收入

欢喜 追问

2025-10-17 11:25

转入营业外收入的话会影响企业利润吧 这样是不是就要缴纳企业所得税呢?

文文老师 解答

2025-10-17 11:27

是的,按利润总额申报企业所得税

欢喜 追问

2025-10-17 11:39

归还平账,比如法人转100万给公司做其他应付款,公司转回给法人冲掉其他应付款嘛?这样是合理的嘛?

文文老师 解答

2025-10-17 11:44

归还平账,这是合理的

欢喜 追问

2025-10-17 11:45

不是要约定利息费用嘛?

文文老师 解答

2025-10-17 11:54

若是当年借,当年还,不约定利息,问题不大

欢喜 追问

2025-10-17 11:55

如果跨年度了呢?

文文老师 解答

2025-10-17 11:56

跨年了,若不约定利息,存在补缴利息增值税风险

欢喜 追问

2025-10-17 11:57

请问补缴利息增值税风险具体是按百分几多少计算呢?

文文老师 解答

2025-10-17 11:59

个人的利息收入按1%缴增值税

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您好 借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款 不需要缴纳个人所得税
2020-01-16 17:14:39
借:原材料 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款
2022-04-12 12:29:16
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2023-01-30 15:21:26
您好,可以啊 这么做没问题
2021-03-30 10:44:08
公司法人借款从公账转给他,过后他再还回,需要借款合同
2020-03-23 11:30:14
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