送心意

朴老师

职称会计师

2025-10-16 14:20

同学你好
你是什么问题呢

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:21

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额

朴老师 解答

2025-10-16 14:23

这是计算无法划分用途的进项税额中,不得抵扣部分的公式,按简易计税和免税项目销售额占总销售额的比例来分摊。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:24

问题是现在进项转出的金额是跟着当月抵扣的金额来变化的,如果我少交点税,就要多抵扣进项,那对应的进项转出的金额就会跟着变多

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:25

如果正常按照433000/1.13*0.13来算的话,只用转出49814.16,如果是按这个公式,如果我为了少交点税,那就要多抵扣进项,那进项转出的金额肯定比49814.16大

朴老师 解答

2025-10-16 14:25

是的,因为进项转出金额按无法划分的进项总额乘以特定比例计算。若多抵扣进项(总额增加),在比例不变时,转出额会同步变多,并非多抵扣就能少交税,两者联动相互影响。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:27

那就是说这是正常的是吗

朴老师 解答

2025-10-16 14:29

对的
这个都是正常的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:30

9月收到 两笔跨境人民币,合同金额是433000,银行扣除手续费433,实际到账432567,按433000来申报免税收入,对应的进项不得抵扣,因为没有办法区分哪些是对应出口的这批货物的进项,就用这个公式不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额   对吗

朴老师 解答

2025-10-16 14:33

同学你好
对的
是这样

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:34

如果我为了税负率,多抵扣了进项,那对应转出的进项是不是也要跟着变多

朴老师 解答

2025-10-16 14:35

是的
尽量不要多抵扣进项

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:36

可是我不多抵扣,我就要交9万的增值税。。。。

朴老师 解答

2025-10-16 14:37

只要是你的进项就行了,可以用费用的进项抵扣

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:38

什么样的费用的?

朴老师 解答

2025-10-16 14:41

只要是经营有关的支出都可以,不是福利费招待费这种就行

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:44

那也没多少啊,我原本计划9月交4多万的增值税。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:47

不行就这样先申报了算了,好烦,我们的进项挺多的

朴老师 解答

2025-10-16 14:47

那你就这样申报吧

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:49

你说的其它抵扣类的我懂,关键是不够数知道吧,所以只能这样了,这个问题我也想了好久,税局的电话我也打了很多个

朴老师 解答

2025-10-16 14:51

这个这样申报吧,你这个也不是什么风险类的问题

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-16 14:58

就是433000填免税,然后转出是一定要在9月转出是吗,如果是转出的话,那我的进项税额就是全部勾选抵扣对吧

朴老师 解答

2025-10-16 15:00

同学你好
对的,是这样的哦

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