有没有老师可以把财税2016 36号文附件一第29条的发我看下，关于无法区分的进项税额转出的条文的规定

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 09:58

如果我9月无法区分抵扣的是内销的还是出口的进项，就用9月所有要抵扣的进项*免税收入433000/433000+内销开票收入，这样来计算吗

小菲老师 解答

2025-10-16 10:04

同学，你好 
嗯嗯，是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 10:41

我的意思是说   如果我9月无法区分抵扣的是内销的还是出口的进项，就用9月所有要抵扣的进项*免税收入433000/433000+内销开票收入                  确定这样没错对吧

小菲老师 解答

2025-10-16 10:42

同学，你好 
嗯嗯，是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 10:43

这个进项转出一 定要在10月申报9月增值税的时候做吗，还是可以后面再转出的

小菲老师 解答

2025-10-16 10:43

同学，你好 
可以后面再转出的，不要跨年

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:10

为什么这个进项转出的金额不能直接用433000/1.13*0.13来计算啊

小菲老师 解答

2025-10-16 11:23

你要按照公式来算
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:39

你看按照这个表来算，我9月抵扣701519.13，算出来要转出48993.94，加上销项税额749697.75，要交9万多的增值税这太多了，而且税负率太高了，老板肯定不同意的，如果为了降低要交的税，那我肯定要再多抵扣一点进项，那这样对应的进项转出金额也会跟着变多，但如果按433000/1.13*0.13来算的话，只要交49814的增值税，所以这个到底要怎么搞

小菲老师 解答

2025-10-16 11:42

同学，你好 
因为对应收入，有免税的收入，进项不能抵扣，你要把这部分进项扣除。 
所以能抵扣的进项就会少。 
 
 
你要么就是很确认这进项就是内销，那就全部可以抵扣

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:43

我是先全部抵扣再转出这样子

小菲老师 解答

2025-10-16 11:44

同学，你好 
是可以的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:47

公式是没错，问题是现在进项转出的金额是跟着当月抵扣的金额来变化的，如果我少交点税，就要多抵扣进项，那对应的进项转出的金额就会跟着变多

小菲老师 解答

2025-10-16 11:48

同学，你好 
对的，这个没办法

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:50

所以我现在就是纠结这个，如果正常按照433000/1.13*0.13来算的话，只用转出49814.16，如果是按这个公式，如果我为了少交点税，那就要多抵扣进项，那进项转出的金额肯定比49814.16大

小菲老师 解答

2025-10-16 11:50

同学，你好 
按照公式是最合规的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:51

感觉你也不明白我说的点，算了我问下其他老师吧

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-16 11:52

你的回答太敷衍了，全部是对的，可以的

小菲老师 解答

2025-10-16 11:52

不好意思，没有解决你的问题