送心意

朴老师

职称会计师

2025-10-15 15:02

做完账后,核对这些:
试算平衡,看科目余额表借贷是否相等;
往来账和客户、供应商对账单对;
货币资金和银行对账单、库存现金盘点数对;
存货、固定资产和实物对;
科目余额表和财务报表、纳税申报表对。

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做完账后,核对这些: 试算平衡,看科目余额表借贷是否相等; 往来账和客户、供应商对账单对; 货币资金和银行对账单、库存现金盘点数对; 存货、固定资产和实物对; 科目余额表和财务报表、纳税申报表对。
2025-10-15 15:02:58
您好, 银行存款,收入,成本费用这块,看是不是和收到的或开出去的是一样
2024-07-08 10:32:09
同学,你好 首先看资产负债表或科目余额表是否平衡,如果不平,肯定有问题。 有可能是金额错了,或方向反了,或有些账务处理错误。  其次看明细账与总账,如果总账金额与明细账合计一致,则没有问题,反之肯定有问题,逐项核对,找出错误。  再次,看报表计算,主要是利润表,计算过程是否准确,有无漏项或多计入情况。  最后,账账核对(财务与库存、销售账等)、账表核对(总账与报表、明细账与内部报表)、账实核对(财务账与存货、固定资产等)
2024-07-08 10:40:54
你好,货币资金和你的出纳核对一下,往来科目和对方企业对账。然后存货固定资产可以去盘点一下的。应付职工薪酬,他的余额可以和你的工资表里面的核对。
2024-07-08 10:35:18
同学,你好 年末结账需核对以下核心数据: 一、货币资金 ?库存现金?:核对日记账与总账金额是否相符,检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?银行存款?:核对所有对公账户是否齐全,总账和日记账合计数是否一致,检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 ?其他货币资金?:包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等,确定是否都在其他货币资金中入账并且正确核算。 二、往来款项 ?应收账款?:及时核对确认金额,明确催收目标与责任人员;做出账龄分析,了解债务人的财务状况,评估坏账风险。 ?应付账款?:及时核实金额,记账、暂估金额是否属实、合理。 ?其他应收款?:及时催要结清,避免损失和产生税务风险。 三、存货与固定资产 ?存货?:进行年终全面盘点,分析差异原因并及时进行账务调整。 ?固定资产?:核对固定资产的账面余额与实存数额,确保账实相符。 四、税务数据 ?税金计提与缴纳?:复核各项税金的计算基数与适用税率,确保足额计提与清缴。 ?收入确认完整性?:核对银行流水、发货记录与申报表,确保“表表一致、账实相符”。 五、报表勾稽关系 ?财务报表?:校验利润表与所得税表是否一致,未分配利润是否平衡。
2025-12-19 15:37:42
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