季度计提所得税的时候是不得先结转损益，然后看资产负债表未分配利润期末余额按比例计提？然后再把结转损益的分录删除，做计提所得税凭证再结转损益？

王翠翠 追问

2018-07-03 16:40

我就想如果是先计提那怎么能算出来该交多少所得税呢？

王翠翠 追问

2018-07-03 16:40

手工帐的年代是怎样计算的？

邹老师 解答

2018-07-03 16:40

你好，你需要计算出利润总额是多少，才可以计算出需要缴纳多少企业所得税的

王翠翠 追问

2018-07-03 16:51

嗯，那老师要是按月计提所得税是不就看利润表利润总额计提就行？不用看资产负债表了

邹老师 解答

2018-07-03 16:52

你好，是的，只需要看利润表，不需要看资产负债表的

王翠翠 追问

2018-07-03 16:54

谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-03 16:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢