你好老师，现在新版增值税申报时，按适用税率计算销售额包括实际开票和视同销售的合计数，其中应税货物销售额只包括我开票的那一部分吗？因为视同销售那一部分虽然交了销项税，但是是不收钱的？我没有纳入应税货物销售额中？请问正确的填写

乐乐 追问

2025-10-13 13:40

申报表中是自动带进去的，数字就在按适用税率计算销售额中，只是其中应税货物销售也没有把这个数字加进去而已

宋生老师 解答

2025-10-13 13:40

你好，这个你自己填进去。

乐乐 追问

2025-10-13 13:58

我可以不填吗？

乐乐 追问

2025-10-13 13:59

因为实际这个是没有收入的，只是交了销项税而已

宋生老师 解答

2025-10-13 14:00

你好未开票收入是要填进去的，你不填的话涉及偷税漏税。

乐乐 追问

2025-10-13 14:05

这个不记入收入的，涉及不到税金，只是交个销项各，我不是说了吗？我们这个视同销售是记在管理费用的

宋生老师 解答

2025-10-13 14:10

你好，你的理解有问题，你明白吗？
你做一下凭证你就知道了，他比如说是借管理费用。业务宣传费，代主营业务收入，应交税费，应交增值税。
他确实是计入管理费用，但是他同时贷方要确认收入。

乐乐 追问

2025-10-13 14:19

但是这部分收入不是转入到了管理费用里了吗？

宋生老师 解答

2025-10-13 14:19

你好，他没有转入，借贷方各自统计数据，明白吗？

乐乐 追问

2025-10-13 14:19

实际上这部分视同销售我们公司没有收到钱？

宋生老师 解答

2025-10-13 14:20

你好，是的，没有收到钱，直接进入了费用里面。

乐乐 追问

2025-10-13 14:20

收入增加了，同时费用也增加了

宋生老师 解答

2025-10-13 14:20

你好，对的，收入和费用同时都增加了。