我增值税申报比账上多1分钱怎么办啊？

邹老师 解答

2018-07-03 15:13

你好，你需要以你增值税申报表为准，对账务数据做调整，使得二者一致

笑笑 追问

2018-07-03 15:19

那账务怎么调啊？就差一分钱！

邹老师 解答

2018-07-03 15:20

你好，是收入还是税额差一分

笑笑 追问

2018-07-03 15:22

还有就是老师增值税月底如何账务处理啊？直接借：应缴税费-转出未交增值税  贷应缴税费-未交增值税可以吗？还是把销项 进项都调出来啊？

邹老师 解答

2018-07-03 15:23

你好，只需要根据销项税额与进项税额的差额做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
而不需要把进项，销项税额都冲平的

笑笑 追问

2018-07-03 15:24

税额多一分钱

邹老师 解答

2018-07-03 15:24

借；应收账款等科目   贷；应交税费——应交增值税  0.01 
你好，做这个调整分录

笑笑 追问

2018-07-03 15:37

您的意思是直接应收账款0.01  贷应缴税费 -销项0.01？这里不用主营业务收入吗？

邹老师 解答

2018-07-03 15:38

你好，是的，你的差额是税额就调整税额，而不需要调整收入的