找郭老师回答问题谢谢

风的尽头 追问

2025-10-10 15:22

郭老师好，我们本月给客户开了一张票，可是这笔款在今年3月份已经确认收入并申报了未开票增值税，那这个月我们对这张票还要进行什么账务处理吗

郭老师 解答

2025-10-10 15:24

红冲无票收入，然后再做发票的
借应收账款负数，
贷主营业务收入负数，
应交税费负数，
借应收账款，
贷主营业务收入
应交税费。

然后无票收入里面填写负数，开具的发票里面填写正数。

风的尽头 追问

2025-10-10 15:26

先冲销：借：应收账款   -113
               贷：主营业务收入     -100
                      应交税费-应交增值税-销项税额  -13

再重新确认收入：借：应收账款   113
                             贷：主营业务收入     100
                                    应交税费-应交增值税-销项税额  13


老师您看看是这意思吗？

郭老师 解答

2025-10-10 15:26

对的是的，是这个意思

风的尽头 追问

2025-10-10 15:27

郭老师，那我相当于收入还是确认在3月份是吧

郭老师 解答

2025-10-10 15:30

对的是的，是这个意思

风的尽头 追问

2025-10-10 15:32

郭老师，那我做这个分录的意义是什么呢？

郭老师 解答

2025-10-10 15:36

因为你这个发票不能放到之前的月份，之前月份还没有这个发票来体现了无票收入。红冲又开了发票。

风的尽头 追问

2025-10-10 15:37

还有个情况老师，假如我3月份确认这笔收入未申报增值税，那我本月账务和税务都该如何处理呢老师

郭老师 解答

2025-10-10 15:38

做了预收账款的话，借预收账款贷主营业务收入应交税费。

风的尽头 追问

2025-10-10 15:44

不是老师，这是第二个问题，和上面的都没关系，就是我3月份确认了一笔未开票收入，没有申报增值税，本月把这张发票开了，我该如何处理呢

郭老师 解答

2025-10-10 15:47

你加税合计做的吗？如果是的话，借应收账款负数
贷主营业务收入负数
借应收账款，贷主营业务收入应交税费还是红冲之前在在做发票的，

然后申报增值税的时候，按照发票的金额来申报。

风的尽头 追问

2025-10-10 15:49

不是老师，我是价税分离做的

3月份确认未开票收入时：
   借：应收账款
     贷：主营业务收入
            应交税费-待转销项税额

郭老师 解答

2025-10-10 15:50

借：应收账款负数
 贷：主营业务收入负数
 应交税费-待转销项税额负数

借应收账款，贷主营业务收入应交税费还是红冲之前在在做发票的，

然后申报增值税的时候，按照发票的金额来申报。

风的尽头 追问

2025-10-10 15:52

郭老师，那我本月直接这样做可以吗您看看？

借：应交税费-待转销项税额
   贷：应交税费-应交增值税-销项税额

郭老师 解答

2025-10-10 15:53

可以的，可以这么做的。