我有一张5月份的油票，今天发现没有纳税识别号，我给退了，员工又开了一张，日期是今天的，金额也不是上次的，这样还能报吗

燃 追问

2018-07-03 13:24

金额比原来的多了，怎么报呢，是按照加油站收据上的报就行吗，不用管票上的金额

方亮老师 解答

2018-07-03 13:25

按照多开的金额入账即可，差额计入营业外收入科目。

燃 追问

2018-07-03 13:26

老师你理解错了吧

方亮老师 解答

2018-07-03 13:28

老师没有理解错误，您的疑问是什么？

燃 追问

2018-07-03 13:36

我是给员工报油费的，我今天把开错的退了，问下开今天的日期还能报吗？金额也不是上次的

方亮老师 解答

2018-07-03 13:40

最好是重新开具，如果不重新开具：按照多开的金额入账即可，差额计入营业外收入科目。

燃 追问

2018-07-03 13:44

老师没看懂，报销怎么有收入了呢

方亮老师 解答

2018-07-03 13:47

因为多开的部分不需要支付，属于单位的意外收入，所以差额计入营业外收入科目。

燃 追问

2018-07-03 13:49

？？，不明白，老师，我是新手，麻烦老师再说下

方亮老师 解答

2018-07-03 13:53

举例：原来的金额是40元，员工重新开具的金额是50元，实际支付员工40元即可，分录如下： 
借：管理费用    50 
贷：银行存款   40 
贷：营业外收入   10

燃 追问

2018-07-03 13:54

可是我没有收入

方亮老师 解答

2018-07-03 13:56

以上述举例，你们单位支付的是40元还是50元？

燃 追问

2018-07-03 13:56

我还没有支付呢

方亮老师 解答

2018-07-03 13:59

以上述举例，应该支付的是40元还是50元？

燃 追问

2018-07-03 14:16

40

方亮老师 解答

2018-07-03 14:21

在实际支付时编制如下分录即可： 
借：管理费用 50 
贷：银行存款 40 
贷：营业外收入 10 
因为发票上面的金额是50元，这10元不用支付，所以计入营业外收入科目。

燃 追问

2018-07-03 14:22

？？？

方亮老师 解答

2018-07-03 14:24

具体哪里不明白？

燃 追问

2018-07-03 14:25

我报销员工的加油费，怎么有收入了呢

方亮老师 解答

2018-07-03 14:31

因为发票金额和实际支付的金额不符，所以出现收入，如果发票上面的金额是50元，您报销的也是50元，就不会出现收入。