老师，请问今年3月的社保做账时已经做成现金缴款了。这个月才收到今年1月1日至今的流水，查看后发现3月的社保是现金缴的，请问怎么做调整？

董孝彬老师 解答

2025-10-09 22:01

您好，发现3月社保做账时记成库存现金支付（比如金额是X元，分录是借：应付职工薪酬—社保 X，贷：库存现金 X），但实际是银行支付的，这个月看流水发现了，那就做调整：借：银行存款 X，贷：库存现金 X，这样把支付方式从现金改成银行，金额X不变，两边借贷相等，社保费用不用动，只调科目。

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2025-10-09 22:06

老师，他是所有流水都是这个月才交过来。幸好只有一个银行账号，以前没有把银行的流水做进去。只能这个季度补进去。是小规模。就是不知道其实的余额怎么补进去，补到哪个科目。

董孝彬老师 解答

2025-10-09 22:07

 您好，你之前没做银行流水，现在一次性补1月1日至今的所有流水，只有一个银行账户，那先把银行对账单和现金、其他收支核对清楚，按实际收支逐笔补记账，补的时候借方或贷方根据业务类型正常记（比如收入记借：银行存款，贷：主营业务收入等；支出记借：相关费用/成本，贷：银行存款），补完之后，当前银行账户的余额（对账单上的余额）就直接补记一笔：借：银行存款（金额等于对账单当前余额），贷：利润分配—未分配利润（小规模企业未严格区分的话也可用“本年利润”或其他过渡科目，但建议用未分配利润更合理），把银行账余额调平，和实际对账单一致。

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2025-10-09 22:10

老师，收入都是固定的，只是本来应该用银行存款收的，记成全部都是现金收了。意思就是之前做的账现金收款，实际现金没收那么多，有一部分是银行账户收到的。

董孝彬老师 解答

2025-10-09 22:11

 您好，你之前把银行收到的钱都记成了现金收款（比如现金多了，银行少了），现在发现实际是银行收的，那就把之前错误的现金收入分录冲掉，再重新用银行存款做正确分录：比如原来记成“借：库存现金 X，贷：主营业务收入 X”，现在做调整分录“借：银行存款 X，贷：库存现金 X”（或直接红冲原分录再重做），把收入对应的科目从现金改成银行，金额不变，最终银行账余额和实际对账单一致，现金账余额也调整准确。

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2025-10-09 22:11

补完之后，当前银行账户的余额（对账单上的余额）就直接补记一笔：借：银行存款（金额等于对账单当前余额），贷：利润分配—未分配利润（小规模企业未严格区分的话也可用“本年利润”或其他过渡科目，但建议用未分配利润更合理），把银行账余额调平，和实际对账单一致。
老师，这里我不明白，不是冲现金吗？为什么会影响到本件利润 ？

董孝彬老师 解答

2025-10-09 22:14

 您好，补银行流水时，正常按业务类型做分录（如银行收款记“借：银行存款，贷：收入”），不会影响利润；
只有最后银行对账单上有一个余额（比如10000元），而账上还没记这笔钱，为了对平账，才补做：借：银行存款 10000，贷：利润分配—未分配利润 10000；
这笔分录是为了把银行实际有的钱入账，不是因为冲现金，而是调账让余额一致，所以会影响未分配利润。

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2025-10-09 22:22

明白了，非常感谢老师的细心指教。那我可以把第一张银行流水的期初余额就是1月1日那个金额记到本年利润，把余额调平吗？就是先把利润调平。再接着做所有的流水。

董孝彬老师 解答

2025-10-09 22:27

 您好，可以的，不要直接把1月1日银行余额记到“本年利润”来调平，应该一笔笔补录银行流水，最后再把银行实际余额通过“借：银行存款，贷：利润分配—未分配利润”调平，这样更规范、更清晰

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2025-10-09 22:28

好的。谢谢老师。

董孝彬老师 解答

2025-10-09 22:28

 希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！

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2025-10-10 18:49

老师，请问摘要要怎么写呢？比如说补1月份的流水，2月份3月份的流水这样要写一下吗

董孝彬老师 解答

2025-10-10 18:53

您好，是的，要这样写，时间长了自己才能看懂这是什么分录

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2025-10-10 18:54

老师，请问可以写个样版吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-10 18:58

 您好，补记1月份银行流水”“补记2月份银行收支流水”“补记3月份银行收款及付款流水”