老师好！这个是律师事务所的工资表，我申报个税时是按黄色标志的报个税吗？也就是23403.03

陈华娟 追问

2025-10-09 11:10

已经上传工资表

文文老师 解答

2025-10-09 11:12

没有看到，可直接截图或拍照

陈华娟 追问

2025-10-09 11:17

已经截图工资表新

文文老师 解答

2025-10-09 11:21

是的，是按黄色标志的报个税

陈华娟 追问

2025-10-09 11:22

那工资计提也是按黄色部份计提，还是说按应发工资计提

文文老师 解答

2025-10-09 11:24

按应发工资进行计提

陈华娟 追问

2025-10-09 11:28

那个税申报表工资跟计提工资不是不一样吗？这样可以吗

文文老师 解答

2025-10-09 11:32

个税申报时，是否有30%扣除项可供填写的？

陈华娟 追问

2025-10-09 14:48

个税申报系统里有这些项目，想问30%的扣除额要填哪里，我是刚接的账，但之前代账公司申报是按之前您说的黄色的来报，然后计提工资又是按你说的应发工资计提，这样计提工资跟申报工资不是不一样吗？那后30%的扣除除额直接没有在账上提现。这样可以吗？

文文老师 解答

2025-10-09 14:51

个税系统有这个项目，则本期收入也是应发工资

陈华娟 追问

2025-10-09 14:56

那30%的扣除率填哪里

文文老师 解答

2025-10-09 15:01

填写在其他项中即可

陈华娟 追问

2025-10-09 15:05

那到时候这个30%的扣除额，借方挂哪个科目，

文文老师 解答

2025-10-09 15:13

不用写分录，就像子女等专项附加扣除不用写分录一样

陈华娟 追问

2025-10-09 15:32

你看这个是7月工资表及个税申报表，申报时是按扣掉30%的余额来申报，但计提时是按应发工资来计提，代账公司之前的账都是这样做 ，这样行吗？账都是有审计的，审计 也没说有问题的，可以吗

文文老师 解答

2025-10-09 15:37

这样也是可以的，而且审计也认可

陈华娟 追问

2025-10-09 15:40

那申报工资不是跟计提工资不一样吗？这样也行呀？

文文老师 解答

2025-10-09 15:47

问题不大，没有造成偷漏税

陈华娟 追问

2025-10-09 15:52

但是还有一个问题，他们这边是提成律师没有底薪，工资表里公司承担的部份也是要律师个人承担，但账上做的是公司承担的部份是借方管理费用工资，贷方应付职工薪酬--社会保险  。怎么这么奇怪。审计也没发现问题

文文老师 解答

2025-10-09 16:00

审计只是没说而已。说明问题不大